Si es un profesional independiente, propietario de un negocio o alguien que ocasionalmente gana dinero al lado, debe saber sobre el nuevo requisito de informes de impuestos para PayPal, Venmo, aplicaciones de efectivo y otros usuarios de pagos de terceros.
Las aplicaciones de pago de terceros deben enviarle un formulario de impuestos de 1099-K si ganó más de $ 5,000 en la plataforma en 2024. Este cambio de informes le dará al IRS una imagen más clara de cuánto ganó en ingresos sinxilados este año para ayudar a garantizar Paga sus impuestos correctamente. Para el año fiscal 2025, el umbral caerá a $ 2,500.
Esta historia es parte de los impuestos 2025, la cobertura de CNET del mejor software de impuestos, consejos de impuestos y todo lo que necesita para presentar su declaración y rastrear su reembolso.
El IRS originalmente lanzó un plan para implementar nuevos requisitos de informes para cualquier persona que gane más de $ 600 a través de aplicaciones de pago en 2023. Después de dos años de retrasos, la agencia fiscal ha decidido implementar un despliegue por etapas, elevando el umbral de informes a $ 5,000 para el impuesto 2024. año.
Si obtiene ingresos independientes o de trabajo por cuenta propia, es probable que no sea ajeno a 1099 formularios de impuestos. Debe informar cualquier ganancia neta más de $ 400 al IRS cuando presente su declaración de impuestos, incluso si no recibe un 1099. El cambio de impuestos de 1099-K impone un requisito de informes en las aplicaciones de pago para que el IRS pueda mantener mejor Pestañas sobre las ganancias de ingresos que de otro modo podrían no ser reportadas.
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“Los requisitos de tratamiento fiscal y de tratamiento fiscal para los contribuyentes no han cambiado”, dijo Mark Steber, director de información fiscal de Jackson Hewitt. “El IRS siempre ha considerado que este ingreso es imponible y debe informarse en una declaración de impuestos”.
La nueva regla de informes de impuestos de 1099-K solo se aplica a los ingresos que obtuvo de las aplicaciones de pago de terceros. El IRS no está gravando el dinero que envía a sus amigos o familiares.
Aquí está todo lo que debe saber sobre el nuevo cambio de informes de impuestos de 1099-K.
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¿Qué es un 1099-K?
Un 1099-K es un formulario de impuestos que informa los ingresos recibidos a través de una plataforma de pago de terceros desde un trabajo no permanente, como un ajetreo lateral, un acuerdo independiente o un puesto de contratista donde los impuestos no se retienen.
Actualmente, el IRS requiere cualquier aplicación de pago de terceros como Cash Aplic y Venmo para enviar un 1099-K al IRS e individuos si ganaban más de $ 20,000 en pagos comerciales en más de 200 transacciones. Si regularmente gana más de $ 20,000 en ingresos independientes, se paga a través de Venmo y recibe más de 200 transacciones en pagos, es posible que haya recibido un formulario de impuestos de 1099 K antes.
¿Cuál es la regla de 1099-K para el año fiscal 2024?
Para sus impuestos 2024 (que presentará en 2025), el IRS está planeando un despliegue por etapas, lo que requiere que las aplicaciones de pago reporten ganancias de Freelancer y Propietarios de negocios más de $ 5,000. “Antes de 2024, el umbral de ganancias fue de $ 20,000 y 200 transacciones para recibir un documento fiscal de 1099 K”, dijo Steber.
¿Por qué se retrasó la regla impositiva del 1099-K del IRS?
Originalmente comenzará a comenzar a principios de 2022, el IRS planeó implementar una nueva regla de informes que requeriría aplicaciones de pago de terceros, como la aplicación PayPal, Venmo o Efectivo para informar ingresos de más de $ 600 o más por año a la Agencia Tributaria . El IRS retrasó este nuevo requisito de informes en 2022 y nuevamente en 2023.
¿Por qué? Distinguir entre transacciones imponibles y no posibles a través de aplicaciones de terceros no siempre es fácil. Por ejemplo, el dinero que su compañero de cuarto lo envía a través de Venmo para la cena no está sujeto a impuestos, pero el dinero recibido para un proyecto de diseño gráfico podría serlo. El lanzamiento retrasado le dio a las plataformas de pago más tiempo para prepararse.
“Pasamos muchos meses reuniendo comentarios de grupos de terceros y otros, y se hizo cada vez más claro que necesitamos tiempo adicional para implementar efectivamente los nuevos requisitos de informes”, dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel, en una declaración de noviembre de 2023.
¿Qué aplicaciones de pago enviarán 1099-KS?
Todas las aplicaciones de pago de terceros donde los freelancers y los dueños de negocios reciben ingresos deben comenzar a informar transacciones que lo involucran al IRS en 2024. Algunas aplicaciones de pago populares incluyen la aplicación PayPal, Venmo y Cash. Otras plataformas que los freelancers pueden usar, como Fivver o Upwork, también están en el gancho para comenzar a informar los pagos que los trabajadores independientes reciben durante todo el año.
Si obtiene ingresos a través de aplicaciones de pago, es una buena idea establecer cuentas por separado de PayPal, efectivo o Venmo para sus transacciones profesionales. Esto podría evitar que los cargos no posibles, el dinero enviado a familiares o amigos, se incluya en su 1099-K por error.
Hay una aplicación de pago popular que está exenta de la regla de 1099-K. El servicio de transferencia de pagos Zelle no emitirá 1099 ks, independientemente de si recibe fondos comerciales a través del servicio o no. Esto se debe a que Zelle no posee sus fondos en una cuenta, como lo hace PayPal, Venmo o Cash, y en su lugar se usa como una forma de transferir dinero entre las cuentas bancarias. Si se le paga por sus servicios independientes o de pequeñas empresas a través de Zelle, es su responsabilidad informar todos los ingresos en el Anexo C de su declaración de impuestos.
¿Cómo se presenta un 1099-K?
Incluirá los ingresos que obtuvo que figuran en su 1099-K presentando un Anexo C (un formulario del IRS que informa ganancias o pérdidas de su negocio). Si presenta el uso del software de impuestos en línea, lo guiará a través del informe de sus ingresos.
Tenga cuidado de no informarle dos veces sus ingresos. Por ejemplo, si ganó $ 10,000 en ingresos independientes de un cliente, es probable que reciba un formulario de impuestos de 1099-NEC para una compensación no empleada que detalla sus ganancias. Si el cliente le pagó a través de PayPal, también recibirá un 1099-K de la aplicación de pago para esas mismas ganancias. No necesita informar sus ganancias dos veces.
Si a menudo no recibe formularios de impuestos de sus clientes, puede usar el 1099-K en su lugar para asegurarse de informar sus ingresos completos. Si tiene ingresos de múltiples clientes o le preocupa que su 1099-K sea incorrecto, comuníquese con un contador para revisar su declaración de impuestos y los documentos de ingresos antes de presentar.
¿Es el dinero fiscal del IRS que envía a familiares o amigos?
No. Los rumores han circulado de que el IRS estaba tomando medidas enérgicas en el dinero enviado a familiares y amigos a través de aplicaciones de pago de terceros, pero eso no es cierto. Las transacciones personales que involucran obsequios, favores o reembolsos no se consideran imponibles. Algunos ejemplos de transacciones no imperdibles incluyen:
El dinero recibido de un miembro de la familia como un dinero de regalo de vacaciones o cumpleaños recibido de un amigo que cubre su parte de un restaurante BillMoney recibido de su compañero o compañero por su parte del alquiler y los servicios públicos
Los pagos que se informarán en un 1099-K deben marcarse como pagos por bienes o servicios del proveedor. Cuando seleccione “Enviar dinero a familiares o amigos”, no aparecerá en su formulario de impuestos. En otras palabras, ese dinero de su compañera de cuarto para su mitad de la factura del restaurante es seguro.
“Esto es solo para ingresos por cuenta propia”, dijo Steber. “No debe recibir un 1099-K para transacciones personales, pero tenga en cuenta que algunas plataformas podrían incluir accidentalmente transacciones personales en el 1099-K y eso deberá corregirse en la declaración de impuestos de los usuarios”.
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¿Se aplica la regla a los artículos vendidos en Facebook o Poshmark?
Si vende artículos personales por menos de lo que pagó por ellos y recauda el dinero a través de aplicaciones de pago de terceros, estos cambios no le afectarán. Por ejemplo, si compra un sofá para su casa por $ 500 y luego lo vende en Facebook Marketplace por $ 200, no debe impuestos sobre la venta porque es un artículo personal que ha vendido con pérdidas. Es posible que deba mostrar documentación de la compra original para demostrar que vendió el artículo con pérdidas.
Si tiene un ajetreo secundario donde compra artículos y los revela para obtener ganancias a través de PayPal u otra aplicación de pago digital, entonces las ganancias de más de $ 5,000 se considerarán imponibles e informadas al IRS en 2024. Asegúrese de mantener un buen registro de sus compras y transacciones en línea para evitar pagar impuestos sobre cualquier ingreso no unida, y en caso de duda contactar a un profesional de impuestos para obtener ayuda.
¿Qué pasa si recibe un Formulario 1099-K por error?
Ahora que la temporada de impuestos está aquí, es posible que reciba un 1099-K por dinero que no sea ingreso. Por ejemplo, si su compañero de cuarto le paga $ 1,000 al mes a través de Venmo en alquiler, es posible que Venmo le envíe un 1099-K por $ 12,000 en ganancias. En este caso, el IRS dice que debe comunicarse con la plataforma de pago y notificarles el error utilizando el número de teléfono en la esquina inferior izquierda del formulario.
Luego se le debe emitir un 1099-K corregido. Si no tiene un 1099-K corregido antes de la fecha límite de presentación de impuestos, aún puede presentar su declaración de impuestos. El IRS dice que siga estos tres pasos:
Informe el monto que figura en el Anexo 1, Parte 1, Línea 8Z: Otros ingresos. Enumere esto como “Formulario 1099-K recibido por error” y luego agregue la cantidad total. Para el ejemplo anterior sería “$ 11,000”. Ajuste la cantidad en el Anexo 1, Parte II, Línea 24Z: Otros ajustes. Enumere esto como “Formulario 1099-K recibido por error” y enumere la cantidad. Mantenga una copia de su 1099-K para sus registros. Manténgase sobre esto en caso de que el IRS tenga alguna pregunta.
Siguiendo el proceso anterior cancelará el error 1099-K erróneo. Sin embargo, si el IRS cree que los ingresos son legítimos, puede marcar o auditar su devolución. Asegúrese de comunicarse con un profesional de impuestos si tiene alguna pregunta.